Является ли ип юридическим лицом в беларуси – ИП в Беларуси, виды деятельности для индивидуальных предпринимателей в Беларуси, классификатор, единый налог

Отличия ИП от ООО в Беларуси

Вы решили работать на себя? Значит сейчас самое время подумать, какую форму собственности лучше всего подойдет вашему делу. Ставим 9 из 10 на то, что вы выберите предпринимательство, частное унитарное предприятие или какое-то из обществ. Можно выделить немало отличий ИП от ООО и других форм собственности, но самое главное – это правовое положение вашей фирмы.

• ИП (индивидуальный предприниматель) является физическим лицом. Соответственно, если Вы выбираете предпринимательство, то отвечаете за ведение дел личным имуществом.
• ЧУП (частное унитарное предприятие) является юридическим лицом, с рядом ограничений в порядке управления, о которых мы расскажем ниже.
• ООО (общество с ограниченной ответственностью) – является юридическим лицом, которое подразумевает наиболее широкие возможности в управлении компанией.

Прежде чем понять,

что выгоднее открыть – ИП или ООО, нужно разобраться в отличиях ИП от ЧУП в Беларуси. Об этом пойдет речь ниже.

Разница между ООО, ИП, ЧУП

	ОСОБЕННОСТИ ИП	ОСОБЕННОСТИ ЧУП	ОСОБЕННОСТИ ООО
Правовой статус	Физическое лицо	Юридическое лицо	Юридическое лицо
Регистрация	Исполком по месту проживания	Исполком, которому принадлежит юридический адрес фирмы	Исполком, которому принадлежит юридический адрес фирмы
Основатель	Только гражданин РБ либо лицо, имеющее вид на жительство в РБ	Гражданин или юридическое лицо любой страны	Гражданин или юридическое лицо любой страны
Юридический адрес	Не предусматривается	Жилое либо нежилое помещение, но деятельность можно оказывать только в помещении нежилого фонда	Только помещение нежилого фонда
Уставной фонд	Не предусмотрен	Определяет учредитель	Определяет состав учредителей
Учредители	Нет	1	1 – 50
Руководство	Собственник	Учредитель или приглашенный директор	Один из учредителей или приглашенный директор
Ведение бухучета	Факультативно	Требует закон	Требует закон
Налогообложение	Уплата единого налога, общая система налогообложения с уплатой подоходного налога 16% или УСН	Общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения с НДС и без НДС	Общая система налогообложения, упрощенная система налогообложения с НДС и без НДС
Наемные сотрудники	До 3 работников	При УСН  c НДС– до 100 работников, при УСН без НДС – до 50 работников	При УСН  c НДС– до 100 работников, при УСН без НДС – до 50 работников
Взносы в ФСЗН и страховую	В ФСЗН – 35% от минимальной зарплаты за себя, за каждый месяц в котором работал; плюс 34% от зарплаты каждого нанятого сотрудника и 1% уплачивает сам работник; В Белгосстрах – если есть наемные работники	В ФСЗН — 34% от зарплаты каждого нанятого сотрудника и 1% уплачивает сам работник; В Белгосстрах – если есть наемные работники	В ФСЗН — 34% от зарплаты каждого нанятого сотрудника и 1% уплачивает сам работник; В Белгосстрах – если есть наемные работники
Использование прибыли для личных целей	Вся прибыль, оставшаяся после уплаты налогов	Только дивиденды после уплаты с них подоходного налога, а остальные средства предназначены для развития компании	Только дивиденды после уплаты с них подоходного налога, а остальные средства предназначены для развития компании
Привлечение инвестиций	Нет	Нет	Да
Продажа	Не продается. Продать можно только как систему: имущество, базу клиентов и поставщиков. А потом зарегистрировать новое ИП на покупателя.	Можно продать после инвентаризации как имущественный комплекс. Но для этого нужно время и немалые средства. Поэтому проще преобразовать ЧУП в ООО перед продажей.	Общество продается целиком путем смены состава учредителей, либо отдельными долями.

Что лучше открыть: ИП или ООО?

Прежде чем заниматься юридическим оформлением собственного бизнеса, важно честно ответить для себя на несколько вопросов:

1. Есть ли у вас необходимый для ведения дел опыт?
2. Сможете ли вы справиться с управлением компанией самостоятельно?
3. Какие у вас планы на развитие в краткосрочной перспективе?
4. Кто является вашей целевой аудиторией?

 Поясним, почему именно эти пункты важны при анализе плюсов и минусов ИП и ООО в каждом конкретном случае.

Во-первых, если вы никогда раньше не работали на себя, начинайте с малого – с регистрации индивидуального предпринимателя. Так вы попробуете свои силы в бизнесе и наберетесь опыта. Плюсом в данном случае мы считаем и то, что вы несете за дела личную ответственность. Поэтому проще оценивать риски и последствия управленческих решений.

Во-вторых, если вы планируете привлекать в дело партнеров, то потребуется формирование состава учредителей. Так вы оградите себя от спорных моментов при разделе или продаже компании. Поэтому при использовании инвестиций логичным будет зарегистрировать общество.

В-третьих, если вы собираетесь открывать масштабный бизнес или имеете планы на активное развитие в ближайшей перспективе, то предпринимательство не сможет удовлетворить все ваши запросы. Потому что индивидуальный предприниматель имеет право нанимать до трех работников. 

В-четвертых, предприниматель, как и наемный работник, является налогоплательщиком. В Республике Беларусь многие бизнесмены стараются выбрать упрощенную систему налогообложения, если позволяют критерии для применения УСН. Еще проще становится налоговый учет УСН без НДС. Но такая система налогообложения подходит вам,

если продукт или услуга предназначены для физических лиц. А если ваша деятельность будет разворачиваться на b2b рынке, то к вам охотнее будут обращаться при возможности уплачивать НДС. Чтобы реализовать это на практике, выбирайте одну из систем налогообложения с уплатой НДС. Подробнее о налогообложении различных форм собственности мы расскажем в наших следующих статьях. 

Если Вам нужна помощь в открытии бизнеса, нужна помощь в подготоке необходимых документов или просто нуждаетесь в консультации — оставляйте заявку на нашем сайте. Компания «Консалт» окажет все необходимые услуги по созданию и видению бизнеса.

Что лучше ИП или ООО в 2019 году: выводы

Правильный выбор формы хозяйствования вашего дела – это далеко не единственное условие успеха!

Любой бизнес должен быть мобильным в реальных условиях экономики и рынка. И законодательство Республики Беларусь дает собственникам компаний все возможности для этого.

Но важно понимать, что любая реорганизация фирмы должна быть обоснованной.

Например:

1. Количество ваших клиентов растет, а предпринимательство не предусматривает большого штата работников. Тогда пора открывать юрлицо;
2. Или вы чувствуете, что компании есть куда расти, но не хватает собственных ресурсов. Тогда можно привлечь инвесторскую помощь взамен на место в составе учредителей. В этом случае фирму целесообразно реорганизовать в акционерное общество. Некоторые собственники реорганизуют бизнес и в обратном направлении. Например, когда в условиях кризиса объемы падают, то фирму преобразуют ООО в ИП из-за разницы в издержках.

Многих начинающих предпринимателей также пугают возможные проблемы с закрытием бизнеса, если такая необходимость появится. В действительности ликвидация компании проходит без сложностей при грамотном ведении учета, своевременных налоговых платежей в налоговую и отсутствия невыполненных обязательств по зарплате, социальным и страховым взносам.

Мы собрали подробную информацию о формах собственности в бизнесе Беларуси, которая поможет в открытии вашего дела. Если у вас после прочтения статьи все же осталось недопонимание, чем отличается ИП от ООО в Беларуси, обращайтесь за консультацией к специалистам ОДО «Консалт».

Оставляйте на нашем сайте заявку на обратный звонок или звоните по указанному номеру телефона +375(29) 10-32-509.

Обновление — Август 2019

 

Поделиться

www.konsalt.by

Вопрос. Индивидуальный предприниматель (далее – ИП) оказывает консультационные услуги организации «А» по договору. Планирует привлекать к выполнению услуг субподрядчиков: исследовательскую организацию «В» – для проведения опросов потребителей услуг организации «А», а также отдельных интервьюеров – других ИП. Есть ли какие-либо ограничения для ИП–исполнителя ограничения по привлечению к своей деятельности субподрядчиков (организаций и других ИП). | Вопросы-ответы, разъяснения актов налогового законодательства

Вопрос. Индивидуальный предприниматель (далее – ИП) оказывает консультационные услуги организации «А» по договору. Планирует привлекать к выполнению услуг субподрядчиков: исследовательскую организацию «В» – для проведения опросов потребителей услуг организации «А», а также отдельных интервьюеров – других ИП. Есть ли какие-либо ограничения для ИП–исполнителя ограничения по привлечению к своей деятельности субподрядчиков (организаций и других ИП).

20.06.2017

Ответ. Частью первой пункта 2 Указа Президента Республики Беларусь от 18.06.2005 № 285 «О некоторых мерах по регулированию предпринимательской деятельности» (с изменениями и дополнениями) (далее – Указ № 285) установлено, что для занятия предпринимательской деятельностью в качестве ИП гражданин вправе привлекать не более трех физических лиц по трудовым и (или) гражданско-правовым договорам.

Предпринимательская деятельность с нарушением условия ее осуществления, предусмотренного в части первой пункта 2 Указа № 285, запрещается (часть вторая пункта 2 Указа № 285).

Согласно пункту 1 статьи 13 Налогового кодекса Республики Беларусь (далее – НК) плательщиками налогов, сборов (пошлин) (далее — плательщики) признаются организации и физические лица, на которых в соответствии с НК, таможенным законодательством Таможенного союза, Законом Республики Беларусь «О таможенном регулировании в Республике Беларусь» и (или) актами Президента Республики Беларусь возложена обязанность уплачивать налоги, сборы (пошлины).

Под организациями понимаются: юридические лица Республики Беларусь; иностранные и международные организации, в том числе не являющиеся юридическими лицами; простые товарищества (участники договора о совместной деятельности, кроме участников договора консорциального кредитования) (пункт 2 статьи 13 НК).

В соответствии с частью 2 пункта 1 статьи 19 НК белорусскими ИП признаются физические лица, зарегистрированные в качестве ИП в Республике Беларусь.

В соответствии со статьей 1 Гражданского кодекса Республики Беларусь под предпринимательской деятельностью понимается самостоятельная деятельность юридических и физических лиц, осуществляемая ими в гражданском обороте от своего имени, на свой риск и под свою имущественную ответственность и направленная на систематическое получение прибыли от пользования имуществом, продажи вещей, произведенных, переработанных или приобретенных указанными лицами для продажи, а также от выполнения работ или оказания услуг, если эти работы или услуги предназначаются для реализации другим лицам и не используются для собственного потребления.

Таким образом, определяющим признаком привлечения ИП физических лиц для занятия предпринимательской деятельностью является участие таких лиц непосредственно в деятельности, обеспечивающей получение ИП прибыли. Следовательно, ограничение численности привлекаемых для занятия предпринимательской деятельностью физических лиц распространяется на лиц, которые непосредственно принимают участие в приносящей прибыль экономической деятельности, и не касается договоров, заключаемых ИП на выполнение для них работ либо оказание им услуг сопутствующего характера.

Как следует из вопроса, ИП-исполнитель оказываете консультационные услуги, для выполнения которых планирует привлечь к деятельности исследовательскую организацию «В» или отдельных интервьюеров – иных ИП. В данном случае работы, выполняемые для ИП-исполнителя организацией и (или) другим ИП будут непосредственно связаны с осуществляемой ИП-исполнителем  деятельностью и от их исполнения будет зависеть получение ИП-исполнителя дохода.

Вместе с тем, пункт 2 Указа № 285 не устанавливает ограничений на количество привлекаемых ИП для осуществления предпринимательской деятельности организаций.

С учетом изложенного, в рассматриваемой ситуации заключение ИП-исполнителем договоров на оказание услуг с другими ИП, повлечет за собой нарушение пункта 2 Указа № 285, если в совокупности количество привлеченных к предпринимательской деятельности  физических лиц, в том числе ИП, будет более трех.

В случае заключения в рассматриваемой ситуации договоров с юридическими лицами, условия осуществления предпринимательской деятельности, предусмотренные пунктом 2 Указа № 285, ИП-исполнителем не будут нарушены.

 

www.nalog.gov.by

Налоги для юридических лиц в Беларуси

Налоги для юридических лиц в Беларуси

Налоги для юридических лиц в Беларуси не зависят от организационно-правовой формы юридического лица. Это значит, что налоги для ООО в Беларуси будут такими же как для ЧУП или ЗАО. Какую бы компанию Вы не  зарегистрировали в Беларуси, налоги для всех будут одинаковыми! При этом, налоги для ООО в Беларуси также будут одинаковыми и для компаний с белорусскими, и для компаний с иностранными инвестициями.

Налоги в Беларуси отличаются для организаций и для физических лиц. Безусловно, налоги также отличаются для юридических лиц и для ИП (индивидуальных предпринимателей). Как правило, для ИП они ниже. Но вы не сможете зарегистрировать ИП не имея постоянного места жительства в Беларуси. Помимо этого, ИП имеет значительные ограничения по количеству наемных работников и по объему выручки для применения УСН.

Можно ли выбрать систему налогообложения в Беларуси?

Безусловно, да. Компании вправе сами выбрать систему налогообложения. В течение 18 дней после государственной регистрации, любая компания в Беларуси должна выбрать, какую систему налогообложения применять. Пожалуйста, сверьтесь с перечнем случаев, когда применение упрощенной системы налогообложения невозможно. Этот перечень приведен чуть выше.

Можно ли сменить систему налогообложения компании?

Да, смена системы налогообложения возможна с начала следующего года. Иногда, например при превышении максимального размера выручки компаний с УСН, обязателен переход с УСН на ОСН.

Учитываются ли затраты при расчете налогов при УСН?

К сожалению, нет. В отличие от компаний, зарегистрированных в России, в Беларуси налоги при УСН платятся с выручки, затраты при этом не учитываются.

Отличаются ли налоги с заработной платы для граждан Беларуси и иностранцев?

Нет. Налоги и другие обязательные платежи с заработной платы удерживаются в одинаковом размере как с работников белорусов, так и с работников — иностранцев.

Существуют ли ограничения при выплате дивидендов иностранным учредителям?

К счастью, нет. Ограничений при выплате дивидендов иностранцам в Беларуси не существует. Порядок общий для всех. Это значит, что при выплате дивидендов организации необходимо будет удержать налоги на дивиденды. О ставках налогов на дивиденды мы писали чуть выше. После этого сумма дивидендов банковским переводом отправляется в любую страну мира.

ubc.by

Вправе ли индивидуальный предприниматель применять УСН в отношении доходов, полученных от предприятия, учредителем которого является другая организация,  в свою очередь одним из учредителей которой является близкий родственник индивидуального предпринимателя? | Вопросы — ответы, разъяснения актов налогового законодательства

13.04.2017

Вопрос: Вправе ли индивидуальный предприниматель (далее – ИП) применять упрощенную систему налогообложения в отношении доходов, полученных от частного унитарного предприятия «А», учредителем которого является общество с ограниченной ответственностью «Б», в свою очередь одним из учредителей которого является близкий родственник ИП – отец. 

Ответ: В соответствии с подпунктом 3.19 пункта 3 статьи 286 Налогового кодекса Республики Беларусь общий порядок исчисления и уплаты подоходного налога с физических лиц сохраняется для ИП, применяющих упрощенную систему налогообложения и являющихся одновременно супругами, родителями (усыновителями), детьми (в том числе усыновленными, удочеренными) участников, собственников имущества этих коммерческих организаций (за исключением акционерных обществ), — в отношении доходов, получаемых от этих коммерческих организаций.

В рассматриваемой ситуации отец ИП не является, как физическое лицо, участником, собственником имущества частного унитарного предприятия «А», следовательно, в отношении доходов, получаемых ИП от частного унитарного предприятия «А», применяется упрощенная система налогообложения.

Пресс-центр инспекции МНС

по Гродненской области

тел.(80152)-45-30-13

www.nalog.gov.by